Die Steuersaison steht vor der Tür und mit der Steuererklärungssaison 2026 werden erhebliche Änderungen an den Bundeseinkommensteuervorschriften in Kraft treten, die sich auf Einkünfte aus dem Jahr 2025 beziehen. Zu diesen Aktualisierungen, die sich größtenteils aus dem kürzlich verabschiedeten „One Big Beautiful Bill“ (H.R. 1) ergeben, gehören dauerhafte Verlängerungen einiger Bestimmungen des Steuersenkungs- und Beschäftigungsgesetzes von 2017 sowie neue Abzüge und Anpassungen. Das Verständnis dieser Änderungen ist entscheidend, um Ihre Rückerstattung zu maximieren oder Ihre Steuerschuld zu minimieren.
Wichtige Änderungen an Steuerklassen und Standardabzug
Die bemerkenswerteste Aktualisierung ist die Beständigkeit der bestehenden Steuerklassen: 10 %, 12 %, 22 %, 24 %, 32 %, 35 % und 37 %. Ohne gesetzgeberische Maßnahmen wären diese wieder auf das Niveau von vor 2017 zurückgefallen. Die Einkommensgrenzen für jede Einkommensgruppe wurden an die Inflation angepasst. Beispielsweise erstreckt sich die 10 %-Grenze eines einzelnen Antragstellers jetzt auf 11.925 US-Dollar für 2025, gegenüber 11.600 US-Dollar im Jahr 2024.
Ebenso wurde der Standardabzug dauerhaft erhöht, wodurch eine größere Grundlage für die Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens geschaffen wird. Für die Anmeldesaison 2026 erhalten Einzelanmelder und Ehepaare, die getrennt einreichen, einen Standardabzug von 16.100 US-Dollar, während Ehepaare, die gemeinsam einen Antrag stellen, 32.200 US-Dollar und Haushaltsvorstände 24.150 US-Dollar erhalten. Diese Zahlen sind auch an die Inflation gekoppelt.
Neue Abzüge: Senioren, staatliche und lokale Steuern und Fahrzeugkredite
Mehrere neue oder erweiterte Abzüge bieten zusätzliche Steuererleichterungen. Antragsteller im Alter von 65 Jahren und älter können jetzt einen zusätzlichen Abzug von 6.000 US-Dollar geltend machen, unabhängig davon, ob sie eine Einzelsteuer angeben. Dieser Vorteil läuft bei höheren Einkommen aus: Für Alleinstehende, die mehr als 75.000 US-Dollar verdienen (oder Paare, die mehr als 150.000 US-Dollar verdienen), wird der Abzug für jeden Dollar, der über diesen Schwellenwerten liegt, um 0,06 US-Dollar reduziert.
Der staatliche und kommunale Steuerabzug (SALT) wurde vorübergehend auf 40.000 US-Dollar pro Haushalt erhöht und steigt bis 2029 jährlich um 1 %, bevor er wieder auf 10.000 US-Dollar sinkt. Davon profitieren vor allem Steuerzahler in Hochsteuerstaaten, für Gutverdiener entfällt der Abzug jedoch. Das Limit verringert sich um 0,30 US-Dollar für jeden Dollar, der über 500.000 US-Dollar (Einzelantragsteller) bzw. 600.000 US-Dollar (Gemeinschaftsantragsteller) verdient.
Ein neuer Abzug ermöglicht es Steuerzahlern, Zinsen geltend zu machen, die für Kredite gezahlt wurden, die für den Kauf qualifizierter, in den USA montierter Neufahrzeuge verwendet wurden. Der maximale abzugsfähige Betrag beträgt 10.000 US-Dollar, der Abzug entfällt jedoch für Alleinstehende, die über 100.000 US-Dollar verdienen (oder Paare, die über 200.000 US-Dollar verdienen).
Änderungen des Einkommens aus Trinkgeldern, Überstunden und Steuergutschrift für Kinder
Das OBBB bietet Steuererleichterungen für Trinkgelder und Überstundeneinkommen. Arbeitnehmer können bis zu 25.000 US-Dollar an qualifiziertem Trinkgeld und den gleichen Betrag für Überstundenvergütung abziehen, bevor Steuern erhoben werden. Diese Abzüge entfallen jedoch für Besserverdiener (150.000 US-Dollar für Alleinantragsteller, 300.000 US-Dollar für Mitantragsteller).
Die Steuergutschrift für Kinder wurde leicht auf 2.200 US-Dollar pro Kind erhöht, der erstattungsfähige Betrag bleibt jedoch bei 1.700 US-Dollar. Für die Gutschrift müssen nun sowohl Eltern als auch berechtigte Kinder über Sozialversicherungsnummern verfügen, wovon schätzungsweise 2,66 Millionen Kinder von der Berechtigung ausgeschlossen sind.
Meldeschwellen für Online-Zahlungen
Der IRS hat die Meldeschwellen für Einkünfte aus Online-Zahlungsplattformen wie Venmo und PayPal angepasst. Steuerzahler erhalten jetzt nur dann ein 1099-K-Formular, wenn sie Zahlungen über 20.000 US-Dollar erhalten und mehr als 200 Transaktionen auf einer einzigen Plattform durchführen. Der bisherige Schwellenwert lag bei 5.000 US-Dollar.
Laufende Updates und professionelle Beratung
Steuergesetze können sich ändern, und der IRS arbeitet noch an der endgültigen Festlegung der Leitlinien für die Steuersaison 2026. Bleiben Sie über mögliche Anpassungen der Formulare und Interpretationen neuer Regeln auf dem Laufenden. Dieser Artikel enthält nur allgemeine Informationen und stellt keine Finanz- oder Steuerberatung dar. Wenden Sie sich an einen Steuerberater, um eine individuelle, auf Ihre spezifische Situation zugeschnittene Beratung zu erhalten.
Diese Änderungen unterstreichen, wie wichtig es ist, über sich entwickelnde Steuervorschriften informiert zu bleiben, um eine korrekte Einreichung zu gewährleisten und potenzielle Einsparungen zu maximieren.
