Se acerca la temporada de impuestos y se prevé que entren en vigor cambios significativos en las normas del impuesto federal sobre la renta para la temporada de presentación de impuestos de 2026, que cubrirán los ingresos obtenidos en 2025. Estas actualizaciones, que surgen en gran medida del recientemente aprobado “One Big Beautiful Bill” (H.R. 1), incluyen extensiones permanentes de algunas disposiciones de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017, así como nuevas deducciones y ajustes. Comprender estos cambios es crucial para maximizar su reembolso o minimizar su obligación tributaria.
Cambios clave en los tramos impositivos y la deducción estándar
La actualización más notable es la permanencia de los tramos impositivos existentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%. Sin acción legislativa, estos habrían vuelto a los niveles anteriores a 2017. Los umbrales de ingresos para cada tramo se han ajustado a la inflación. Por ejemplo, el tramo del 10% para un solo contribuyente ahora se extiende a $11,925 para 2025, frente a $11,600 en 2024.
De manera similar, la deducción estándar se ha incrementado permanentemente, proporcionando una base más amplia para reducir la renta imponible. Para la temporada de presentación de declaraciones de 2026, los contribuyentes solteros y las parejas casadas que presenten declaraciones por separado tendrán una deducción estándar de $16,100, mientras que las parejas casadas que presenten declaraciones conjuntas recibirán $32,200 y los jefes de familia, $24,150. Estas cifras también están indexadas a la inflación.
Nuevas deducciones: personas mayores, impuestos estatales y locales y préstamos para vehículos
Varias deducciones nuevas o ampliadas ofrecen desgravaciones fiscales adicionales. Los contribuyentes de 65 años o más ahora pueden reclamar una deducción adicional de $6,000, independientemente de si detallan o no. Este beneficio se elimina gradualmente a partir de ingresos más altos: los contribuyentes solteros que ganan más de $75 000 (o las parejas que ganan más de $150 000) verán la deducción reducida en $0,06 por cada dólar ganado por encima de esos umbrales.
La deducción del impuesto estatal y local (SALT) se ha aumentado temporalmente a $40,000 por hogar, aumentando un 1% anual hasta 2029 antes de volver a $10,000. Esto beneficia principalmente a los contribuyentes en estados con altos impuestos, pero la deducción se elimina gradualmente para las personas con altos ingresos. El límite se reduce en $0,30 por cada dólar ganado por encima de $500 000 (declarantes individuales) o $600 000 (declarantes conjuntos).
Una nueva deducción permite a los contribuyentes reclamar los intereses pagados sobre préstamos utilizados para comprar vehículos nuevos calificados ensamblados en los EE. UU. El monto máximo del deducible es $10,000, pero la deducción se elimina gradualmente para los contribuyentes solteros que ganan más de $100,000 (o parejas que ganan más de $200,000).
Cambios en los ingresos por propinas, horas extras y crédito tributario por hijos
La OBBB ofrece exenciones fiscales para las propinas y los ingresos por horas extras. Los trabajadores pueden deducir hasta $25,000 en propinas calificadas y la misma cantidad en concepto de pago de horas extras, antes de que se apliquen impuestos. Sin embargo, estas deducciones se eliminan gradualmente para las personas con mayores ingresos ($150,000 para declarantes individuales, $300,000 para declarantes conjuntos).
El crédito tributario por hijos ha aumentado ligeramente a $2,200 por niño, pero el monto reembolsable sigue siendo de $1,700. El crédito ahora requiere que tanto los padres como los hijos calificados tengan números de Seguro Social, excluyendo de la elegibilidad a unos 2,66 millones de niños.
Umbrales de informes para pagos en línea
El IRS ha ajustado los umbrales de declaración de ingresos de plataformas de pago en línea como Venmo y PayPal. Los contribuyentes ahora solo recibirán un formulario 1099-K si reciben más de $20,000 en pagos y realizan más de 200 transacciones en una sola plataforma. El umbral anterior era de 5.000 dólares.
Actualizaciones continuas y asesoramiento profesional
Las leyes tributarias pueden cambiar y el IRS aún está ultimando la orientación para la temporada de impuestos de 2026. Manténgase actualizado sobre posibles ajustes a las formas e interpretaciones de las nuevas reglas. Este artículo proporciona únicamente información general y no debe considerarse asesoramiento financiero o fiscal. Consulte con un profesional de impuestos para obtener orientación personalizada adaptada a su situación específica.
Estos cambios subrayan la importancia de mantenerse informado sobre la evolución de las regulaciones tributarias para garantizar una presentación precisa y maximizar los ahorros potenciales.
