La stagione fiscale si sta avvicinando e modifiche significative alle norme federali sull’imposta sul reddito entreranno in vigore a partire dalla stagione di presentazione delle domande 2026, coprendo i redditi guadagnati nel 2025. Questi aggiornamenti, derivanti in gran parte dal “One Big Beautiful Bill” (H.R. 1) recentemente approvato, includono estensioni permanenti di alcune disposizioni del Tax Cuts and Jobs Act del 2017, nonché nuove detrazioni e aggiustamenti. Comprendere questi cambiamenti è fondamentale per massimizzare il rimborso o ridurre al minimo l’onere fiscale.
Modifiche chiave agli scaglioni fiscali e alla detrazione standard
L’aggiornamento più notevole è la permanenza degli scaglioni fiscali esistenti: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Senza un’azione legislativa, questi sarebbero tornati ai livelli pre-2017. Le soglie di reddito per ciascuna fascia sono state adeguate all’inflazione. Ad esempio, la fascia del 10% di un singolo richiedente ora si estende a 11.925 dollari per il 2025, rispetto agli 11.600 dollari del 2024.
Allo stesso modo, la detrazione standard è stata aumentata in modo permanente, fornendo una base più ampia per ridurre il reddito imponibile. Per la stagione di presentazione delle domande 2026, i single e le coppie sposate che presentano dichiarazioni separatamente avranno una detrazione standard di $ 16.100, mentre le coppie sposate che presentano dichiarazioni congiunta riceveranno $ 32.200 e i capifamiglia $ 24.150. Queste cifre sono anche indicizzate all’inflazione.
Nuove detrazioni: anziani, tasse statali e locali e prestiti per veicoli
Diverse detrazioni nuove o ampliate offrono ulteriori sgravi fiscali. I compilatori di età pari o superiore a 65 anni possono ora richiedere una detrazione extra di $ 6.000, indipendentemente dal fatto che specifichino o meno. Questo beneficio scompare gradualmente ai redditi più alti: i singoli dichiaranti che guadagnano più di $ 75.000 (o le coppie che guadagnano più di $ 150.000) vedranno la detrazione ridotta di $ 0,06 per ogni dollaro guadagnato al di sopra di tali soglie.
La detrazione fiscale statale e locale (SALT) è stata temporaneamente aumentata a 40.000 dollari per famiglia, con un aumento dell’1% annuo fino al 2029 prima di tornare a 10.000 dollari. Ciò avvantaggia principalmente i contribuenti negli stati ad alta tassazione, ma la detrazione viene gradualmente eliminata per i percettori di redditi elevati. Il limite diminuisce di $ 0,30 per ogni dollaro guadagnato oltre $ 500.000 (presentatori singoli) o $ 600.000 (presentatori congiunti).
Una nuova detrazione consente ai contribuenti di richiedere gli interessi pagati sui prestiti utilizzati per acquistare nuovi veicoli qualificati assemblati negli Stati Uniti. L’importo massimo deducibile è di $ 10.000, ma la detrazione viene gradualmente eliminata per i singoli dichiaranti che guadagnano più di $ 100.000 (o per le coppie che guadagnano più di $ 200.000).
Modifiche al reddito derivante da mance, straordinari e credito d’imposta per figli
L’OBBB prevede agevolazioni fiscali per mance e guadagni straordinari. I lavoratori possono detrarre fino a 25.000 dollari in mance qualificate e lo stesso importo per il pagamento degli straordinari, prima dell’applicazione delle tasse. Tuttavia, queste detrazioni vengono gradualmente eliminate per i redditi più alti ($ 150.000 per i richiedenti singoli, $ 300.000 per i richiedenti congiunti).
Il credito d’imposta per i figli è leggermente aumentato a 2.200 dollari per figlio, ma l’importo rimborsabile rimane a 1.700 dollari. Il credito ora richiede che sia i genitori che i figli aventi diritto abbiano un numero di previdenza sociale, escludendo dall’ammissibilità circa 2,66 milioni di bambini.
Soglie di segnalazione per i pagamenti online
L’IRS ha adeguato le soglie di segnalazione per i ricavi provenienti da piattaforme di pagamento online come Venmo e PayPal. I contribuenti ora riceveranno un modulo 1099-K solo se ricevono pagamenti superiori a 20.000 dollari e effettuano più di 200 transazioni su un’unica piattaforma. La soglia precedente era di $ 5.000.
Aggiornamenti continui e consulenza professionale
Le leggi fiscali possono cambiare e l’IRS sta ancora finalizzando le linee guida per la stagione fiscale 2026. Rimani aggiornato sui possibili adeguamenti della modulistica e sulle interpretazioni delle nuove norme. Questo articolo fornisce solo informazioni generali e non deve essere considerato una consulenza finanziaria o fiscale. Consulta un professionista fiscale per una guida personalizzata su misura per la tua situazione specifica.
Questi cambiamenti sottolineano l’importanza di rimanere informati sull’evoluzione delle normative fiscali per garantire una presentazione accurata e massimizzare i potenziali risparmi.
