Het belastingseizoen nadert en belangrijke wijzigingen in de federale inkomstenbelastingregels zullen van kracht worden voor het indieningsseizoen 2026, met betrekking tot de inkomsten verdiend in 2025. Deze updates, grotendeels voortkomend uit de onlangs aangenomen ‘One Big Beautiful Bill’ (H.R. 1), omvatten permanente verlengingen van enkele bepalingen uit de Tax Cuts and Jobs Act van 2017, evenals nieuwe inhoudingen en aanpassingen. Het begrijpen van deze veranderingen is van cruciaal belang om uw terugbetaling te maximaliseren of uw belastingplicht te minimaliseren.
Belangrijkste wijzigingen in belastingschijven en standaardaftrek
De meest opvallende update is de duurzaamheid van de bestaande belastingschijven: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% en 37%. Zonder wetgevend optreden zouden deze zijn teruggekeerd naar het niveau van vóór 2017. De inkomensgrenzen per schijf zijn aangepast aan de inflatie. De 10%-schijf van één indiener strekt zich nu bijvoorbeeld uit tot $11.925 voor 2025, vergeleken met $11.600 in 2024.
Op dezelfde manier is de standaardaftrek permanent verhoogd, waardoor een grotere basis ontstaat voor het verlagen van het belastbaar inkomen. Voor het aangifteseizoen 2026 krijgen alleenstaande indieners en gehuwde paren die afzonderlijk een aanvraag indienen een standaardaftrek van $16.100, terwijl gehuwde paren gezamenlijk $32.200 ontvangen, en gezinshoofden $24.150. Deze cijfers zijn ook geïndexeerd aan de inflatie.
Nieuwe aftrekposten: senioren, staats- en lokale belastingen en autoleningen
Verschillende nieuwe of uitgebreide aftrekposten bieden extra belastingvermindering. Indieners van 65 jaar en ouder kunnen nu een extra aftrek van $ 6000 claimen, ongeacht of ze dit specificeren. Dit voordeel wordt geleidelijk afgeschaft bij hogere inkomens: alleenstaande indieners die meer dan $75.000 verdienen (of koppels die meer dan $150.000 verdienen), zullen de aftrek met $0,06 zien verminderen voor elke verdiende dollar boven deze drempels.
De staats- en lokale belastingaftrek (SALT) is tijdelijk verhoogd tot $40.000 per huishouden, en stijgt tot 2029 jaarlijks met 1% voordat deze terugkeert naar $10.000. Dit komt vooral ten goede aan de belastingbetalers in landen met hoge belastingen, maar de aftrek wordt geleidelijk afgeschaft voor mensen met een hoog inkomen. De limiet wordt verlaagd met $0,30 voor elke verdiende dollar boven $500.000 (enkele indieners) of $600.000 (gezamenlijke indieners).
Dankzij een nieuwe aftrek kunnen belastingbetalers rente claimen die is betaald op leningen die zijn gebruikt om in aanmerking komende nieuwe voertuigen te kopen die in de VS zijn geassembleerd. Het maximale aftrekbare bedrag is $ 10.000, maar de aftrek wordt geleidelijk afgeschaft voor alleenstaande indieners die meer dan $ 100.000 verdienen (of koppels die meer dan $ 200.000 verdienen).
Wijzigingen in inkomsten uit fooien, overuren en kinderbelastingkrediet
De OBBB biedt belastingvoordelen voor fooien en inkomsten uit overuren. Werknemers kunnen tot 25.000 dollar aan gekwalificeerde fooien aftrekken, en hetzelfde bedrag aan overuren, voordat belastingen worden toegepast. Deze inhoudingen worden echter geleidelijk afgeschaft voor hogere inkomens ($150.000 voor individuele indieners, $300.000 voor gezamenlijke indieners).
De kinderbelastingkorting is licht verhoogd naar $2.200 per kind, maar het terugbetaalbare bedrag blijft $1.700. Het krediet vereist nu dat zowel ouders als in aanmerking komende kinderen een burgerservicenummer hebben, waardoor naar schatting 2,66 miljoen kinderen niet in aanmerking komen.
Rapportagedrempels voor online betalingen
De IRS heeft de rapportagedrempels voor inkomsten uit online betaalplatforms zoals Venmo en PayPal aangepast. Belastingbetalers ontvangen nu alleen een 1099-K-formulier als ze meer dan $20.000 aan betalingen ontvangen en meer dan 200 transacties uitvoeren op één enkel platform. De vorige drempel was $ 5.000.
Voortdurende updates en professioneel advies
De belastingwetten kunnen veranderen en de IRS is nog steeds bezig met de laatste hand aan de richtlijnen voor het belastingseizoen 2026. Blijf op de hoogte van mogelijke aanpassingen aan formulieren en interpretaties van nieuwe regels. Dit artikel geeft alleen algemene informatie en mag niet worden beschouwd als financieel of fiscaal advies. Raadpleeg een belastingprofessional voor persoonlijk advies, afgestemd op uw specifieke situatie.
Deze veranderingen onderstrepen het belang van het op de hoogte blijven van de veranderende belastingregelgeving om een nauwkeurige aangifte te garanderen en potentiële besparingen te maximaliseren.
