A temporada de impostos está se aproximando e mudanças significativas nas regras do imposto de renda federal estão definidas para entrar em vigor na temporada de declarações de 2026, abrangendo os rendimentos auferidos em 2025. Essas atualizações, em grande parte decorrentes do recentemente aprovado “One Big Beautiful Bill” (H.R. 1), incluem extensões permanentes de algumas disposições da Lei de Reduções de Impostos e Empregos de 2017, bem como novas deduções e ajustes. Compreender essas mudanças é crucial para maximizar seu reembolso ou minimizar sua obrigação fiscal.
Principais mudanças nas faixas fiscais e na dedução padrão
A atualização mais notável é a permanência das faixas tributárias existentes: 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% e 37%. Sem ação legislativa, estes teriam revertido para os níveis anteriores a 2017. Os limites de renda para cada faixa foram ajustados pela inflação. Por exemplo, a faixa de 10% de um único arquivador agora se estende para US$ 11.925 em 2025, acima dos US$ 11.600 em 2024.
Da mesma forma, a dedução padrão foi permanentemente aumentada, proporcionando uma base maior para a redução do rendimento tributável. Para a temporada de arquivamento de 2026, os requerentes solteiros e os casais que apresentarem o pedido separadamente terão uma dedução padrão de US$ 16.100, enquanto os casais que apresentarem o pedido em conjunto receberão US$ 32.200 e os chefes de família US$ 24.150. Esses números também estão indexados à inflação.
Novas deduções: Idosos, impostos estaduais e locais e empréstimos para veículos
Várias deduções novas ou ampliadas oferecem benefícios fiscais adicionais. Os arquivadores com 65 anos ou mais agora podem reivindicar uma dedução extra de US$ 6.000, independentemente de especificarem ou não. Este benefício é eliminado gradualmente com rendimentos mais elevados: os solteiros que ganham mais de $ 75.000 (ou casais que ganham mais de $ 150.000) verão a dedução reduzida em $ 0,06 para cada dólar ganho acima desses limites.
A dedução do imposto estadual e local (SALT) foi temporariamente aumentada para US$ 40.000 por família, aumentando 1% anualmente até 2029, antes de reverter para US$ 10.000. Isto beneficia principalmente os contribuintes em estados com impostos elevados, mas a dedução é eliminada gradualmente para aqueles que ganham rendimentos elevados. O limite diminui em US$ 0,30 para cada dólar ganho acima de US$ 500.000 (arquivadores únicos) ou US$ 600.000 (arquivadores conjuntos).
Uma nova dedução permite que os contribuintes reivindiquem juros pagos sobre empréstimos usados para comprar veículos novos qualificados montados nos EUA. O valor máximo dedutível é de $ 10.000, mas a dedução é eliminada gradualmente para pessoas que ganham mais de $ 100.000 (ou casais que ganham mais de $ 200.000).
Mudanças na renda proveniente de gorjetas, horas extras e crédito fiscal infantil
O OBBB oferece incentivos fiscais para gorjetas e receitas de horas extras. Os trabalhadores podem deduzir até US$ 25.000 em gorjetas qualificadas e o mesmo valor para pagamento de horas extras, antes da aplicação dos impostos. No entanto, essas deduções serão eliminadas gradualmente para pessoas com rendimentos mais altos (US$ 150.000 para arquivadores únicos, US$ 300.000 para arquivadores conjuntos).
O crédito fiscal infantil aumentou ligeiramente para US$ 2.200 por criança, mas o valor reembolsável permanece em US$ 1.700. O crédito exige agora que tanto os pais como as crianças elegíveis tenham números de Segurança Social, excluindo cerca de 2,66 milhões de crianças da elegibilidade.
Limites de relatórios para pagamentos on-line
O IRS ajustou os limites de declaração para receitas de plataformas de pagamento online, como Venmo e PayPal. Os contribuintes agora só receberão um formulário 1099-K se receberem mais de US$ 20.000 em pagamentos e realizarem mais de 200 transações em uma única plataforma. O limite anterior era de US$ 5.000.
Atualizações contínuas e aconselhamento profissional
As leis tributárias podem mudar e o IRS ainda está finalizando as orientações para a temporada fiscal de 2026. Mantenha-se atualizado sobre possíveis ajustes nas formas e interpretações das novas regras. Este artigo fornece apenas informações gerais e não deve ser considerado aconselhamento financeiro ou fiscal. Consulte um profissional tributário para obter orientação personalizada e adaptada à sua situação específica.
Estas alterações sublinham a importância de se manter informado sobre a evolução das regulamentações fiscais para garantir uma declaração precisa e maximizar potenciais poupanças.
